시니어 근로소득 공제 실제 절세 효과는 얼마나 될까

요즘은 60세 이후에도 일을 계속하는 분들이 많습니다. 평균 수명이 늘고, 생활비와 의료비 부담이 커지면서 퇴직 후에도 파트타임이나 계약직으로 꾸준히 근로소득을 얻는 시니어가 늘고 있죠. 그런데 일을 해서 버는 소득에는 세금이 붙기 때문에 ‘열심히 벌어도 세금으로 다 나간다’고 불만을 갖는 분들도 적지 않습니다.

이때 활용하면 좋은 제도가 바로 시니어 근로소득 공제입니다. 근로소득세를 깎아주는 제도인데, 정작 어떻게 적용되고 얼마나 절세가 되는지 모르는 분들이 많습니다. 오늘은 실제 예시를 들어 시니어 근로소득 공제를 쉽고 꼼꼼히 정리해 봅니다.

1. 시니어 근로소득 공제란?

근로소득 공제는 누구나 근로소득이 있으면 기본적으로 받을 수 있는 공제입니다. 여기에 나이가 60세 이상이라면 추가로 시니어 공제를 더해 세금을 조금 더 덜어주는 것이 핵심입니다.

쉽게 말해, 같은 급여를 받더라도 60세 이상 근로자는 일정 금액을 추가로 빼고 과세표준을 계산하기 때문에 세금 부담이 줄어드는 구조입니다.

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2. 근로소득 공제 기본 구조

근로소득 공제는 연 소득 구간에 따라 차등적으로 적용됩니다.
예를 들어 연봉이 500만 원이면 70%를 공제하고, 연봉이 높아질수록 공제 비율은 낮아지지만 금액은 커집니다.

여기에 시니어 추가 공제는 연 50만 원입니다. 즉, 일반 근로소득 공제를 받고 남은 과세표준에서 한 번 더 50만 원을 빼주는 셈이죠.

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3. 실제 절세 효과는 어느 정도일까?

예를 들어 63세 어르신이 월 150만 원을 파트타임으로 받아 연 소득이 1,800만 원이라고 가정해 보겠습니다.

• 근로소득 공제로 약 1,100만 원 공제
• 추가 시니어 공제로 50만 원 공제
• 국민연금 등 각종 보험료도 추가 공제 가능

즉, 1,800만 원 중 약 1,150만 원이 빠지고 남은 650만 원에 대해서만 세금을 내는 구조입니다. 덕분에 실제 납부세액은 연간 10만 원 내외로 매우 낮아지게 됩니다.

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4. 꼭 알아야 할 조건과 주의사항

시니어 근로소득 공제는 자동으로 적용됩니다. 연말정산에서 주민등록상 나이가 확인되면 회사에서 자동으로 처리해 주기 때문에 따로 신청할 필요가 없습니다.

다만 주의할 점이 있습니다.

• 근로소득에만 해당 : 사업소득(자영업)이나 임대소득에는 적용되지 않습니다.
• 중복 혜택 제한 : 다른 특별공제와 중복으로 적용될 수 있지만, 한도를 초과하면 일부는 못 받을 수 있습니다.
• 퇴직 소득과는 별도 : 퇴직금에는 시니어 공제가 적용되지 않습니다.

따라서 정확한 세액 계산은 회사의 연말정산 담당자에게 반드시 확인하는 것이 좋습니다.

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5. 시니어 근로소득 공제를 최대한 활용하려면?

공제를 활용해 절세하려면 소득을 인위적으로 줄이는 것보다는 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다.

1. 국민연금, 건강보험료 등 필수 공제 체크
   의무로 빠지는 금액도 세액공제 항목으로 잡힙니다.
2. 의료비, 교육비, 기부금 영수증 챙기기
   근로소득 공제 외에도 대표적인 소득공제 항목입니다. 잘 챙기면 추가 절세가 됩니다.
3. 전문가 상담 활용수입 구조가 복잡하다면 세무사에게 1회라도 상담을 받아보면 예상 세액을 정확히 알 수 있어 불필요한 세금 납부를 막을 수 있습니다.